埃塞俄比亚纺织业投资指南

2019年10月22日 关键词: 纺织服饰

一、国家概况

· 自然环境

埃塞俄比亚(以下简称“埃塞”)位于非洲东北部,与吉布提、索马里、肯尼亚、苏丹等国接壤,是中东、非洲及亚洲的“十字路口”。国土面积110.4万平方公里,地处非洲高原,平均海 拔近3000米,有“非洲屋脊”之称。气候宜人,全年大致分为旱、雨两季,每年 2~3 月、6~9 月为雨季,其他时间为旱季。 

埃塞土地、林木和水资源较为丰富,其中清洁水源覆盖率已超过60%,但利用率尚不足5%。国内已探明黄金、铂、镍、钽、石油和天然气等矿藏。埃塞基础设施日益完善,全国公路覆盖率超过70%,公路运输占全国总运量90%以上。共有40多个机场,其中3个为国际机场,百余条国际航线。海运业务均由国有 2 船运物流公司垄断,进出海运货物全部通过吉布提港。

· 人文环境

埃塞人口约9120万,是非洲人口第二大国。全国共分为2个自治行政区和9 个民族州。首都亚的斯亚贝巴是埃塞俄比亚政治、经济和文化中心,也是联合国非洲经济委员会和非洲联盟总部所在地,被誉为“非洲的政治心脏”,在非洲具有独特的政治地位。多年来,埃塞政局相对稳定,注重发挥东非大国作用,是非洲联盟、东南非共同市场等组织成员。 

埃塞属多民族国家,共有80多个民族、83种语言。阿姆哈拉语既是主要民族语言,也是政府官方工作语言,英语也是政治和经济活动的中通用语言。宗教信仰多元,全国人口 45%信奉埃 塞俄比亚正教,其余信奉伊斯兰教、基督教新教和原始宗教,每逢周日和宗教节日做礼拜。埃塞教育事业发展在非洲地区较为领先,全国拥有超过 50 所大学,居民受教育程度较高,劳动力素质居于非洲之首。 

埃塞工会组织较为强大,组织工人罢工、与雇主谈判等事件经常发生,2018 年曾波及到中资企业聚集的东方工业园和华坚轻工业城。

· 经济发展情况

埃塞俄比亚政局总体稳定,政府实行对外开放政策,推行经济市场化和私有化改革,同时积极争取国际援助,吸引投资、促进出口,经济发展态势良好。据世界银行统计,过去的15年间,埃塞GDP年均增速达10%左右,跻身全球经济增长最快的10个国家之列。2018 年 GDP 总值 843.6 亿美元,人均GDP为772.3美元,是东非第一大经济体和非洲经济增长最快的国家。根据《2018 年营商环境报告》 和《2017-2018 年全球竞争力报告》,埃塞营商环境和竞争力在全球分别为第161位(161/190)和第108位(108/137),仍具广阔发展前景。多年来,埃塞因招商政策优惠、人口红利丰沛、营商成本低廉和市场潜力巨大等比较优势,逐渐成为海外资本的理想投资目的地。埃塞在推行投资政策改革与推广方面表现出色,在国际投资市场备受关注,是非洲最大的外商直接投资(FDI)吸收国之一。联合国2018年《世界投资报告》显示,2017年,埃塞吸收外资流量为35.9亿美元;截至2017年底,外资存量达185.1亿美元。2011~2016 年 FDI 年均增长率超过 38%。政府债务上升、外汇持续短缺、区域发展失衡是埃塞目前经济发展中面临的最主要风险因素。

虽然近年来埃塞国民经济发展表现不俗,但实现经济结构、产业结构间优化协调发展仍任重而道远。农业是埃塞国民经济和出口创汇的重要支柱产业,但工业制造业基础薄弱,且门类及结构发展不均,零部件、原材料多依靠进口,配套能力较差?;∩枋┞浜?,也制约着经济发展。2010年,埃塞开始实施首个五年“增长与转型计划”(GTP-I)。2015 年,第二个五年“增长与 转型计划”(GTP-II)已全面启动,政府将纺织服装业等七个行业列入制造业重点发展领域,依托工业园建设实现工业化发展,同时提出到2020年埃塞纺织服装行业出口创汇 10 亿美元和解决 30 万人就业的目标。

二、纺织产业基础

· 产业规模

埃塞俄比亚纺织服装业发展起步较晚,产业规模不大,以中小企业为主,总数百余家。服装加工是埃塞纺织产业链最重要的环节,也是外商投资企业集中度较高的环节,此外还有部分纺纱、织造及少量染整项目。埃塞具有出产棉花资源的潜力,但目前开发度不足10%。服装出口加工企业支持着埃塞服装出口规模的加速增长,但企业所需面辅料基本依赖进口,制造周期较长,难以满足要求 严格的快速反应订单。

近年来,埃塞服装、纱线、纺织面料以及文化服饰出口规模不断扩大,吸引外资能力大幅提升,PVH、H&M等国际纺织服装品牌以及无锡一棉、江苏阳光等中资龙头企业均已入驻,正在努力推进纺织垂直产业链的发展。埃塞投资机构数据显示,目前登记在案的国际纺织投资项目已超过 65 个,其中约 50%由中国企业独资或部分出资建立。 

埃塞政府致力于通过实施各项优惠政策,将埃塞打造成全球纺织和服务业的新兴市场生产中心和OEM(贴牌加工)制造商集聚的区域性中心。埃塞政府希望未来 10~15 年可以实现纺织服 装出口额 300 亿美元的目标,并解决大量就业。

· 国际贸易

根据 ITC 数据,2017 年埃塞纺织品服装出口总额接近 1 亿 美元,其中纺织品出口额为 0.3 亿美元,服装出口额已达到 0.7亿美元,近 8 年中增幅高达 477.4%,主要产品一半以上出口至欧盟和美国市场。2017年,埃塞纺织品服装进口额为6.2亿美元, 中国是埃塞第一大纺织品服装进口来源地,占埃塞纺织品服装额 的比重已超过 75%,主要进口产品为化纤长丝、面料及服装。

· 产业布局

纺织服装业是埃塞政府在引进外资、促进出口及整体产业发展规划的重中之重。得益于埃塞政府通过建设工业园以加快推动工业化转型的发展战略,纺织服装企业集聚在首都亚的斯亚贝巴周边地区的工业园内,初步形成了当前纺织服装产业链的总体分布。首都周边已建成的园区主要包括博乐莱米(BoleLemi)工业园一期、阿瓦萨(Hawassa)工业园一期、阿达玛(Adama)工业园,在建园区包括博乐莱米二期、克林图(Kilinto)工业园、Arerti工业园等。

另外,埃塞北部、西北和西南部的产棉区分布有一些轧花厂,并兴建了一些工业园区。已建成园区主要有孔博勒查(Kombolcha)工业园、默克莱(Mekelle)工业园、季马(Jimma)工业园等,巴赫达尔(Bahir- Dar)工业园正在建设当中。此外,还有部分私人工业园拟引入纺织服装企业入驻,如中国华坚集团打造的华坚国际轻工业园已于2018年4月奠基。
三、生产要素条件
· 劳动力
埃塞劳动力规模约5400万人,达到全国总人口一半以上,人口结构年轻,仍处于人口红利期。劳动力整体素质在非洲国家中相对较高,易于接受培训、适应力较强且培训途径较多。劳动力薪资水平较低,工人工资不超过100美元/月,用工成本竞争力较强,但因产业基础薄弱,熟练工人缺乏,劳动生产率相对较低。
· 纺织原料
埃塞土地面积宽广、气候条件适宜棉花生产,具有种植有机棉花的潜力,适宜棉花生产 的土地超过320万公顷,但目前开发度不足10%。据测算, 2019/2020 年度埃塞棉花产量预计为5.7万吨。此外,埃塞也产出毛、麻等纤维原料。
· 能源、资源
埃塞水资源丰富,尼罗河流经埃塞本土,地势起伏较大,水利发电具有优势,水电资源在非洲首屈一指。目前,埃塞致力于建设装机容量达6450兆瓦的复兴大坝水电项目,政府也在积极开发地热、风电和太阳能等新能源,以增加埃塞电力支持。
【电力】工业电价0.02~0.04美元/度,各大工业园均有可靠的绿色能源供应,政府出资为工业园配备变电所。但由于配电网络老化,断电现象时有发生。
【用水】凡在提供集中供水的城市,按用水量计费,工业用水价格0.076~0.532 美元/立方米。没有自来水供应的,需要自己打井供水,免缴税费,打一口井的价格在2 万~3 万美元。
· 物流运输
埃塞政府限制外资进入物流运输行业,本土企业提供的物流运输、仓储、清关等服务水平不高,便利化程度低且整体物流成本高。
· 工厂建设与租赁
投资者可通过租用、租赁或免费取得城市和农村土地的使用权。中资企业集中的亚的斯亚贝巴市和奥罗米亚州土地租赁价格相对较高,商用平均最低租金分别已达到816.3 比尔/平方米(约合 28 美元)和 647.2 比尔/平方米(约合 22 美元)。亚的斯亚贝巴市工业用地目前已相当紧张。
埃塞俄比亚与中国主要生产要素价格对比情况
四、政策环境
· 投资政策
为鼓励外商投资,埃塞政府专门成立投资委员会,制定多项投资政策,鼓励外商投资。
最低投资额外国投资者对单一投资项目的最低投资金额不得低于20万美元。与本国投资者合资的外国投资者最低投资金额不得少于15万美元。外国投资者用其既有盈利或红利进行再投资,或其产品的75%用于出口的,不受最低投资金额限制。
工业园区2015年,埃塞政府发布《工业园区公告》,包括经济特区、科技园区、出口加工区、农业加工区、自由贸易区在内的工业生产基地都以工业园区形式集中发展。埃塞纺织专业工业园区比例较高,为纺织服装企业提供丰厚优惠政策。入园制造企业可享受优惠政策如下:1.8~10年的所得税减免;2.对进口货物、建筑材料、不超过资本货物价值15%的零配件、用于生产出口商品的原材料以及汽车,免征关税及其他税收;3.政府在园区内提供一站式服务;4.在免税期内发生亏损可延后结转,在所得税免税期届满后,最多可延长一半免税期;5.在园区内建厂房和住所,以象征性低价提供60~80 年的土地租赁期;6.为企业员工提供安全进入、劳工许可、居住证明等快捷服务;7.通过特定出口企业计划提供通关便利,即进口原材料可直接从海关站点运至工厂。
外资企业获得土地的规定外商可通过租赁获取土地,价格由定期拍卖决定。在一些重点投资地区,土地甚至可以免费获取。此外,政府在工业区配备了必要基础设施,出口导向型产业 用地一般可享受优惠待遇。
· 企业税收规定
【企业所得税】按企业所得总额的30%征收,分配给股东的股息收入按10%的预扣赋税税率征收所得税。制造业投资可享受1~6年的所得税减免,如果在偏远地区投资,还可以额外获得三年的所得税减免。如投资者扩大或升级既有企业、且扩大和升级后的产能或提供服务能力较前提升50%,或引进一条新生产线、且之后的产能或提供服务能力较前提升100%,有权享受2~9 年免税期。产品或服务至少60%用于出口的企业或为此类出口商提供生产服务的企业,亦可享受额外两年所得税免征优惠。工业园开发商可享受10 年所得税减免,入园企业可额外享受2 年所得税减免。
【资本利得税】不动产收益应缴纳15%的资本利得税,转让公司股份或债券收益应缴纳30%资本利得税。
【增值税】年营业额超过50 万比尔(约合1.9 万美元)以上,征收15%的增值税。出口货物或服务且符合相关法规鼓励出口规定免征增值税。
· 对外贸易政策
【关税】政府对纺织业投资予以关税优惠政策支持,用于投资项目的资本货物,如机械设备、建筑材料等,以及相当于资本货物价值15%的零配件可免征进口关税,并可免税转让给具有同等资格的投资者。用于制造出口产品的原材料进口关税和进口货物税收可予以返还。
【贸易优惠安排】埃塞俄比亚是东南非共同市场、非洲和太平洋地区等区域组织成员,享受美国《非洲增长与机遇》(AGOA)和欧盟“武器除外的全面优惠安排”(EBA)等关于非洲产品免关税、免配额的政策,对周边及美、欧国家出口具有便利条件。埃塞对中国、日本、加拿大、土耳其、澳大利亚等国出口的绝大部分商品也可享受免进口关税优惠,出口印度享受优先市场准入待遇。
· 金融环境
埃塞俄比亚货币是比尔,可与美元直接兑换(1 美元约可兑 26.7 比尔),但不能与人民币直接结算。埃塞外汇管制正趋于严格,在埃塞投资企业需提前进行投资架构的设计以及财务上的用汇安排。外资企业通过资产抵押可在当地银行申请贷款,但由于金融机构资金紧张,获得贷款难度较大,融资成本很高。2016/2017财年,埃塞实际平均贷款利率为12.75%。另外,埃塞国家发展银行对工业园内纺织服装企业提供一定融资支持,优惠利率为 8.5%。
五、投资方向建议
· 投资环境综合评价
· 可投资产业链环节
与大多数非洲国家相同,埃塞纺织服装业整体发展较为滞后,产业发展仍主要依靠外商投资驱动。但埃塞劳动力资源丰富,工资水平偏低,拥有多项市场准入优惠,服装出口加工业具有投资空间。棉花原料品质优良且具备进一步开发空间,适宜纤维的生产,具有发展从棉花到服装全纺织产业链的可能性。现阶段产业链发展尚不完善,面辅料进口依赖度较高,企业可结合实际以服装加工为中心,向上游适当延伸产业链,但需关注政府对染整加工部分环节(如织物整理、漂白、染色、上浆等)投资限制。电价优势明显,可考虑在埃塞布局产业用纺织品业。
· 部分工业园
【阿瓦萨工业园】是目前非洲最大的纺织服装工业园,也是埃塞工业园发展的里程碑和旗舰项目,由中国土木工程集团有限公司承建,目前一期已建成运营。2016年7月开园,设有一站式服务大厅,投资委、移民、海关、纺织工业发展协会均派代表入驻,基础设施配套完善。园区采用零排放绿色环保标准,吸引美国PVH集团及其10余家上游供应商,以及无锡金茂、江苏阳光、无锡一棉等中资骨干纺织服装企业相继落户。
德雷达瓦工业园】位于埃塞第二大直辖市德雷达瓦市,由中土公司承建。距市区12公里,是埃塞境内距铁路和港口最近的工业园,距离吉布提港295 公里。总规模42平方公里,园区绿化面积可达到30%。中土公司拟于周边建设10平方公里的德雷达瓦中土工业园区,吸引纺织服装出口导向类企业入驻,预计提供4.2万个就业岗位,已与联发纺织、江苏AB集团等纺织企业达成合作意向
六、我国纺织企业部分投资案例
| 江苏阳光集团 
江苏阳光集团投资 9.8 亿美元在埃塞建设毛纺产业为主的综合生产基地,拟建成从毛条染色、织造、纺纱、面料到服装全产业链项目。2016年10 月签订合作协议,一期项目总投资3.5亿美元,包含染色、纺纱、织造和后整理等生产工序,目前生产厂房及办公楼主体结构及大部分装修工作已完成,设备正在安装调试当中,中方技术人员也已抵达埃塞开始准备工作,2019年计划投产。
| 无锡金茂公司 
无锡金茂公司是美国PVH的供应商,已在埃塞阿瓦萨工业园投建色织面料与服装工厂,共计划投资三期项目,涉及纺纱、 织造和染色产业链。2018 年 1 月,纺织厂一期项目正式竣工,拥有 264 台喷气织机,月产能 250 万码色织面料,所用棉纱均从 中国进口,面料提供给园区成衣企业。 
| 无锡一棉 
无锡一棉在德雷达瓦国家工业园投资建设的纺织产业生产基地计划征地 40 公顷,规划投资建设30万纱锭,总投资约2.2亿美元,主要生产配套高档色织、针织、家纺的产品,可提供约 3000 人左右的就业机会。第一期项目于 2018 年1月开工建设, 投资 8000 万美元,建筑面积约 6 万平米,生产规模达 10 万纱锭,并配套气流纺加工车间、职工餐厅和职工活动中心等相应设施。目前国内主机设备已发运完毕,设备安装人员全部到场,纺纱设备与生产辅机已进入规模安装阶段,预计2019年内实现投产。
七、当地咨询服务机构
| 中国驻埃塞俄比亚大使馆经济商务参赞处 
向中国企业提供投资信息服务工作,帮助企业更全面了解埃塞俄比亚宏观经济形势、市场运行机制、投资环境及相关经贸政策等。提供中埃双边经贸合作平台,及时传递埃塞市场商情,迅速通报中埃双边经贸关系中的热点和焦点问题。 
网站:et.mofcom.gov.cn
联系方式:00251 (0) 11 3728 739/740/780/781/782
电子邮件:et@mofcom.gov.cn
| 埃塞俄比亚商会与行业协会(ECCSA) 
成立于1947年,前身为埃塞俄比亚商会,负责促进对外贸易、参加国际展览会、进行贸易调研和与其他国家商会建立联系。2007年经重组改名为埃塞俄比亚商会与行业协会,是埃塞俄比亚商会和行业协会的顶层组织。共有18个成员,包括 9 个地区商会和行业协会,2个城市商会和行业协会,1 个国家性商会和行业协会,6 个国家性行业协会。 
电话:+251-11-551 8240 
电子邮件:etchamb@ethionet.et
来源:中国纺织工业联合会、中国国际贸易促进委员会纺织行业分会
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